Bagaimana sewa tempat non-perumahan? Undang-undang apa yang mengatur proses ini dan kondisi apa yang harus dipenuhi agar transaksi sewa real estat komersial menjadi sah dan sah bagi kedua belah pihak? Baca tentang itu di artikel kami.

Prosedur untuk menyewa fasilitas non-perumahan adalah bentuk perjanjian properti, di mana lessor (pemilik tempat) mentransfer properti ke penyewa (penyewa) untuk penggunaan sementara dengan ketentuan sewa. Paling sering, transaksi sewa semacam itu dilakukan antara badan hukum atau pengusaha perorangan. Prosedur untuk menyewa tempat non-perumahan diatur oleh KUH Perdata Federasi Rusia, Hukum Federal Federasi Rusia "Tentang Pendaftaran Negara Real Estat". Sesuai dengan KUH Perdata Federasi Rusia, yang disimpulkan untuk jangka waktu kurang dari 12 bulan, tidak tunduk pada pendaftaran negara, sementara perjanjian yang dibuat selama lebih dari satu tahun harus didaftarkan pada otoritas yang berwenang. Berbagai struktur, bangunan secara keseluruhan atau bangunan individu yang termasuk dalam dana non-perumahan dapat disewa. Elemen bangunan yang terpisah (misalnya, ruang bawah tanah, atap, tangga, dll.) tidak dapat disewa. Tempat non-perumahan ditransfer ke penyewa bersama dengan dokumen dan kunci, jika tidak, kontrak diakhiri berdasarkan tidak adanya kondisi untuk pengoperasian tempat.

Sewa fasilitas non-perumahan: pembayaran pajak

Menyewa tempat tinggal atau non-perumahan terkait langsung dengan masalah pembayaran pajak atas keuntungan. Banyak pemilik tempat yang bertanggung jawab, khususnya individu, tertarik pada jawaban atas pertanyaan - berapa banyak pajak yang harus dibayar, apakah perlu mendaftar sebagai pengusaha perorangan, dan banyak lainnya. Mari kita coba memahami semua seluk-beluk penyewaan fasilitas non-perumahan. Jadi, apakah perlu membayar biaya pajak saat menyewakan tempat non-hunian?

Setiap pemilik, baik individu atau badan hukum, wajib membayar pajak atas keuntungan yang diterima dari menyewa tempat!

Sesuai dengan paragraf 4 bagian 1 Seni. 208 dari Kode Pajak Federasi Rusia, sewa untuk penggunaan tempat adalah pendapatan dari mana pemilik tempat (individu) harus membayar, yang jumlahnya 13% dari jumlah total yang diterima untuk periode kontrak . Perlu dicatat bahwa penyembunyian fakta sewa tempat sering mengakibatkan pengumpulan seluruh jumlah pajak untuk pemilik, dan, di samping itu, denda sebesar 20% dari jumlah yang belum dibayar dan denda. Tidak sulit bagi layanan pajak untuk mengetahui bahwa tempat tinggal atau non-perumahan yang dimiliki disewakan: transfer bank reguler ke kartu dalam jumlah tertentu (biasanya lebih dari 100 ribu rubel sebulan), informasi langsung ke pajak otoritas dapat berfungsi sebagai sumber dari penyewa, dan alasan lain yang berfungsi sebagai pengungkit tekanan yang sangat baik pada pemilik.

Apakah saya perlu mendaftar sebagai pengusaha perorangan untuk menyewakan kamar?

Sesuai dengan undang-undang Rusia, pelaksanaan kegiatan kewirausahaan tanpa pendaftaran resmi dengan badan-badan negara yang relevan memerlukan administrasi (Pasal 14.1 Kode Pelanggaran Administratif) dan tanggung jawab pidana (Pasal 171 KUHP Federasi Rusia) jika pendapatan diterima masing-masing lebih atau kurang dari 2,250 juta rubel per tahun. Cukup sulit untuk mendapatkan jawaban tegas atas pertanyaan apakah sewa tempat adalah kegiatan wirausaha, oleh karena itu, ketika mempertimbangkan kasus-kasus tersebut dan membuat keputusan, pengadilan mempertimbangkan banyak faktor dan keadaan khusus dari kasus tersebut. Misalnya, jika tempat tinggal disewakan, dan alasannya adalah karena tidak perlu menggunakannya untuk kehidupan sendiri, jenis pendapatan ini tidak akan menjadi kegiatan wirausaha, namun, pemilik tempat tetap akan harus membayar pajak 3-NDFL. Pada saat yang sama, ada beberapa tanda yang menunjukkan bahwa penyewaan tempat akan dianggap sebagai jenis kegiatan kewirausahaan dengan menghasilkan pendapatan:

1. Menyewakan properti non-perumahan. Dalam hal ini, diperhitungkan fakta bahwa tempat non-hunian tidak dapat digunakan untuk memenuhi kebutuhan rumah tangga atau keluarga warga negara, yang berarti bahwa objek ini disewakan untuk mendapatkan keuntungan.
2. Jika tempat itu disewakan kepada badan hukum. Dengan demikian, organisasi yang menyewa tempat non-perumahan akan mencatat dalam item pengeluaran jumlah yang dihabiskan untuk sewa.
3. Jika tempat dibeli khusus untuk sewa lebih lanjut.
4. Jika perjanjian sewa dibuat untuk jangka waktu yang sangat lama atau fakta negosiasi ulang berulang dari perjanjian sewa dibuat. Aspek ini dianggap oleh pengadilan sebagai tanda pengambilan keuntungan sistematis oleh pemilik tempat.

Dengan adanya tanda-tanda ini, menurut undang-undang, pemiliknya harus terdaftar secara resmi di badan-badan negara sebagai pengusaha perorangan. Dalam hal ini, bentuk sistem perpajakan yang disederhanakan dipilih untuk membayar pajak, yang jumlahnya 6% dari jumlah laba (ingat bahwa pajak atas penghasilan individu adalah 13%). Perlu juga dipertimbangkan bahwa pemilik tempat, baik sebagai pengusaha perorangan maupun perorangan, harus menyerahkan pelaporan pajak yang sesuai dalam jangka waktu dan dalam bentuk yang ditetapkan oleh Kode Pajak Federasi Rusia.

Menyewakan tempat non-perumahan

Menyewa tempat perumahan atau non-perumahan menyiratkan kemungkinan melepaskannya ke menyewakan langsung oleh penyewa. Pengalihan real estat hanya diperbolehkan dengan izin tertulis dari pemilik langsung tempat dan adanya kondisi khusus dalam perjanjian sewa. Para pihak dalam perjanjian sublease dapat berupa individu dan badan hukum. Salinan perjanjian harus diserahkan kepada subtenant sebagai fakta yang dikonfirmasi dari persetujuan pemilik untuk melakukan tindakan ini. Transaksi untuk menyewakan kembali tempat non-perumahan memiliki beberapa fitur yang harus diperhitungkan oleh penyewa ketika membuat perjanjian dengan penyewa.

1. Jangka waktu perjanjian sewa-menyewa tidak boleh lebih lama dari jangka waktu perjanjian sewa awal/utama. Jika perjanjian penyewa dengan pemilik telah berakhir, penyewa memiliki hak untuk membuat perjanjian sewa dengan pemilik tempat ini dengan persyaratan yang sama sampai akhir perjanjian sewa menyewa.
2. Setiap perjanjian sewa/menyewakan kembali yang dibuat untuk jangka waktu lebih dari 12 bulan harus didaftarkan pada badan-badan negara yang berwenang.
3. Hak dan kewajiban penyewa meliputi: menyediakan tempat kepada penyewa dalam jangka waktu yang disepakati dan pada kondisi tertentu, untuk melakukan kontrol atas penggunaan tempat untuk tujuan yang tepat.
4. Hak dan kewajiban penyewa meliputi: sewa tepat waktu, pekerjaan perbaikan (dengan kesepakatan), pemeliharaan tempat agar dan penggunaan hanya untuk tujuan yang dimaksudkan.
5. Fakta pengalihan tempat oleh penyewa ke subtenant dicatat dengan akta pengalihan.
6. Setiap pelanggaran kewajiban kontrak memberikan hak kepada masing-masing pihak untuk mengakhiri perjanjian sewa-menyewa sebelum akhir masa berlakunya dalam proses peradilan.

Sewa dana non-perumahan kota

Sewa tempat non-perumahan, yang merupakan milik kotamadya, adalah salah satu bentuk paling umum dari hubungan hukum perdata. Pada saat yang sama, transfer properti kota di bawah ketentuan perjanjian sewa dapat secara signifikan mengisi kembali anggaran lokal dan, karenanya, sangat penting untuk pengembangan ekonomi wilayah regional. Yang paling umum adalah transaksi untuk kesimpulan dari perjanjian sewa untuk real estat kota, khususnya, tanah, bangunan, tempat individu. Kasus sewa perusahaan kota yang beroperasi kurang umum. Untuk penyewa tempat dana non-perumahan kota, biaya sewa yang moderat, stabilitasnya, dan transparansi tender, yang menjadi dasar sewa fasilitas kota, sangat penting. Dengan demikian, faktor-faktor ini mempengaruhi fakta bahwa real estat kota lebih mudah disewa oleh pengusaha daripada milik pribadi. Benar, perlu dicatat bahwa kadang-kadang kondisi bangunan kota yang tidak memuaskan merupakan masalah serius bagi tuan tanah, karena, selain perbaikan alami saat ini, penyewa harus berinvestasi dalam pekerjaan yang lebih substansial untuk memulihkan atap, fasad, teknik dan sistem komunikasi. , dan ini, karenanya, adalah keterikatan kapital. Untuk menarik penyewa, kotamadya menawarkan berbagai sistem insentif: misalnya, peningkatan durasi perjanjian sewa, dengan mempertimbangkan pekerjaan yang dilakukan, penggantian biaya yang dikeluarkan setelah pemutusan perjanjian sewa, pembebasan sewa sebagai persentase perkiraan biaya perbaikan yang dilakukan, dan lain-lain. Baik individu dan badan hukum, serta warga negara asing, dapat membuat perjanjian sewa untuk dana non-perumahan kota. Sesuai dengan Seni. 17.1 Undang-Undang Federal "Tentang Perlindungan Persaingan" sejak Juli 2008, semua perjanjian sewa untuk properti kota diselesaikan berdasarkan hasil tender, lelang, atau kompetisi dengan partisipasi semua orang. Sesuai dengan Seni. 447-449 KUH Perdata Federasi Rusia, setiap kotamadya mengembangkan Peraturannya sendiri tentang pelaksanaan penawaran, yang berisi aturan dan prosedur untuk melakukan, kondisi untuk peserta, prosedur untuk menentukan pemenang dan memproses hasilnya.

Penting! Kontrak sewa properti kota, yang disimpulkan tanpa lelang yang sesuai, dianggap tidak sah.

Mengasumsikan adanya paspor kadaster untuk properti. Oleh karena itu, jika tanah tidak terdaftar dalam daftar kadaster, calon penyewa harus mengumpulkan paket dokumen untuk itu dan pada awalnya memasukkannya ke dalam daftar kadaster, kemudian mengajukan permohonan untuk penawaran, memberikan hak untuk menyewa properti kota ini. Dalam hal partisipasi tunggal dalam pelelangan, mereka dianggap sah dan memberikan hak kepada penyewa untuk membuat kontrak langsung. Kontrak untuk sewa tempat kota disimpulkan dengan menandatangani perjanjian oleh dua pihak. Kontrak harus berisi informasi lengkap tentang properti, nomor kadasternya, area dan alamat lokasi. Untuk mengajukan permohonan partisipasi dalam lelang dan kontrak, Anda memerlukan:

• paspor penyewa masa depan;
• sertifikat pendaftaran negara dari badan hukum atau pengusaha perorangan;
• aplikasi dalam bentuk lessor yang menunjukkan tujuan dan jangka waktu sewa;
• dokumen lain yang ditetapkan dalam dokumen lelang.

Dalam hal membuat perjanjian sewa untuk properti kota untuk jangka waktu lebih dari 12 bulan, penyewa harus menyerahkan informasi kepada Rosreestr untuk memasukkan informasi tentang sewa ke dalam daftar negara bagian terpadu.

Dalam hal kesimpulan dari perjanjian sewa untuk properti kota untuk jangka waktu 3 tahun atau lebih, penyewa memperoleh hak pre-emptive untuk membeli tempat yang disewa menjadi kepemilikan pribadi.

Elena

Halo, saya adalah pemilik rumah pribadi dan plot yang berdekatan di mana garasi berada (tempat non-perumahan). Di garasi ini, suami saya, yang terdaftar sebagai pengusaha perorangan, menghasilkan elemen tambahan. Secara alami, tidak ada sewa yang diambil darinya dan kami tidak membuat dokumen apa pun. Sebagai pengusaha perorangan, suami saya membayar pajak secara teratur, dan saya membayar pajak atas tanah dan properti. Dapatkah saya dituntut atas pembuangan properti secara ilegal atau penerimaan pendapatan tanpa membayar pajak?

Menunggu verifikasi

Igor

Selamat sore. Kami adalah dua individu dengan bagian yang sama (1/2 masing-masing) pemilik tempat non-perumahan (kami berdua tidak memiliki tempat non-perumahan lainnya). Pemilik kedua ingin membuka toko di tempat kami. Untuk melakukan kegiatan komersial, ia telah mendaftarkan IP. Bagaimana cara menyewa properti non-perumahan dengan benar? Apa yang harus saya lakukan (jika ada) jika saya tidak ingin mendapat untung dari perubahan ini? Apakah saya perlu mengajukan pengajuan pajak jika saya tidak mendapat untung?

Sergey (pengacara senior)

Halo Igor! Hal ini diperlukan untuk menyimpulkan perjanjian sewa untuk tempat, di mana Anda berdua akan terdaftar sebagai tuan tanah. Atau, kontrak dapat disimpulkan oleh salah satu pemilik bersama, tetapi akan diasumsikan bahwa persetujuan dari pemilik kedua tersedia. Anda mungkin hanya perlu menandatangani perjanjian sewa. Karena Anda tidak akan menerima penghasilan apa pun dari menyewakan properti, Anda tidak perlu membayar pajak penghasilan pribadi.

leonid

halo, terima kasih telah menjawab pertanyaan tentang penyewaan tempat non-perumahan di Moskow oleh warga negara Kazakhstan, tetapi di semua situs mereka menulis bahwa ada keputusan Mahkamah Agung bahwa menyewakan tempat non-perumahan dengan penghasilan bulanan adalah kewirausahaan aktivitas, dan Anda perlu membuka wirausahawan perorangan, dan saya tidak melihat jawaban atas pertanyaan apakah mungkin bagi warga negara Kazakhstan untuk membuka wirausaha perorangan berdasarkan pendaftaran di apartemennya sendiri di Moskow.

Sergey (pengacara senior)

Halo Leonid! Di sini perlu melihat secara khusus situasi yang dipertimbangkan oleh Mahkamah Agung. Mungkin ada situasi yang berbeda. Warga negara asing menikmati hak yang sama dengan warga negara Rusia, termasuk mereka dapat dengan bebas mendaftarkan pengusaha perorangan secara umum.

leonid

halo, apa cara terbaik untuk menyewakan tempat non-perumahan di Moskow kepada warga negara Kazakhstan, apakah mungkin untuk mendaftarkan pengusaha perorangan di Moskow berdasarkan pendaftaran di apartemen Anda di Moskow, tanpa memiliki RVP atau izin tinggal, terima kasih.

Sergey (pengacara senior)

Halo Leonid! Jika seseorang hanya memiliki satu kamar, maka dia dapat menyewakannya tanpa mendaftarkan IP. Cukup untuk menyimpulkan hanya perjanjian sewa dan secara teratur membayar pajak. Jika dia memiliki beberapa tempat, maka dia harus membuka pengusaha perorangan untuk menghindari masalah dengan pajak.

Harapan

Selamat sore! Saya seorang pengusaha perorangan dengan sistem pajak yang disederhanakan, saya ingin menyewa tempat non-perumahan untuk melakukan bisnis (layanan tata rambut). Tempat tersebut disewakan oleh pemiliknya kepada seorang individu yang tidak terdaftar sebagai pengusaha perorangan. Bagaimana lebih baik mengatur segala sesuatu dari sudut pandang pajak, sehingga seseorang tidak membayar pajak dan tidak melakukan pemeriksaan? Menyewakan kepada saya secara gratis dan tidak mengajukan deklarasi? Atau haruskah saya bertindak sebagai penyewa tempat dan menyewakan individu tersebut?

Sergey (pengacara senior)

Halo Harapan! Jika tempat itu saat ini sedang disewa, maka pilihan terbaik adalah membuat kontrak untuk penggunaan gratis. Hal utama adalah bahwa kesempatan seperti itu disediakan oleh perjanjian sewa utama.

Anna

Selamat sore. Saya memiliki tempat komersial yang terdaftar atas nama individu. Pada 2018, saya menyewakannya (7 bulan). Saya benar-benar bingung, apakah saya harus mengajukan deklarasi dan membayar pajak sebagai individu atau sebagai pengusaha perorangan? terima kasih

Sergey (pengacara senior)

Halo Anna! Jika seorang individu ditunjukkan dalam perjanjian sebagai lessor, maka Anda perlu mengajukan deklarasi sebagai individu dan membayar pajak penghasilan pribadi sebesar 13%.

Elena Sibirtseva

Halo, saya memiliki toko di desa, populasinya 4.000 ribu orang, menjadi tidak menguntungkan untuk berdagang, menutupnya, menyewakannya seharga 4.000 ribu rubel. Setiap tahun saya membayar hampir 30 ribu pajak properti untuk toko, bisnis telah tutup. Saya mengerti benar, saya harus menyimpulkan kesepakatan sebagai fisik. orang dan mengajukan deklarasi setelah satu tahun? Atau disajikan di bulan tertentu? Saya dapat menunjukkan jumlah sewa setidaknya berapa banyak? Terima kasih sebelumnya.

Sergey (pengacara senior)

Halo, Elena! Ya, Anda harus membuat perjanjian sewa dan mengajukan pengembalian pajak atas pembayaran sewa yang diterima pada musim semi tahun depan. Jumlah pendapatan akan ditentukan berdasarkan ketentuan kontrak, kondisi apa yang Anda tetapkan, dan pajak yang akan dihitung.

bir putih

Halo Tolong beri tahu saya, apakah mungkin menyewakan tempat non-perumahan sebagai individu Apakah ada tanggung jawab jika Anda tidak menciptakan wirausahawan perorangan? Dan bagaimana dan kapan harus membayar pajak jika Anda menyewa sebagai pengusaha perorangan?

Sergey (pengacara senior)

Halo! Jika ini adalah satu-satunya kamar Anda yang disewakan, maka tidak perlu mengeluarkan IP. Jika Anda menyewakan tempat sebagai individu, maka Anda harus mengajukan pengembalian pajak 2-NDFL setiap tahun dan membayar pajak tepat waktu. Jika IP diterbitkan, maka prosedur dan ketentuan untuk membayar pajak tergantung pada sistem perpajakan yang akan Anda gunakan.

amon

Sergey (pengacara senior) 08/02/2019 14:02:32 Halo! Tanpa TRP atau izin tinggal, Anda tidak bisa mendapatkan status pengusaha perorangan dengan cara apa pun. Dokumen-dokumen ini harus disediakan saat mendaftarkan pengusaha perorangan. Tapi Anda bisa menyewakan tempat tanpa registrasi IP. Jika Anda hanya memiliki satu tempat, sulit untuk membuktikan bahwa Anda terlibat dalam aktivitas kewirausahaan. Halo Serey / Terima kasih banyak atas jawaban reaktifnya)) Pertanyaan lain adalah apakah saya tidak bisa mendapatkan wirausahawan perorangan sementara saya membayar pajak penghasilan 13%. Ya, saya hanya ingin menyewakan satu kamar di pusat bisnis sebagai kantor. tetapi ingin membayar pajak secara legal. Bagaimana cara mengajukan pajak dan membayar 13% dari penghasilan? terima kasih Amon

Sergey (pengacara senior)

Halo! Untuk membayar pajak penghasilan, tidak perlu memiliki izin tinggal atau RVP. Karena Anda akan menerima penghasilan di Rusia, cukup bagi Anda untuk mengajukan pengembalian pajak penghasilan pribadi setiap tahun.

amon

Selamat siang: Saya bukan warga negara Federasi Rusia dan saya tinggal di luar negeri. Saya memiliki keasyikan yang tidak diinginkan di Moskow. Saya ingin menyewakannya sebagai kantor. Untuk membuka wirausaha perorangan bagi saya, saya harus memiliki TRP atau Izin Tinggal, tetapi karena saya tidak tinggal di sana, saya tidak memilikinya, tetapi sebagai warga CIS saya dapat tinggal di wilayah Federasi Rusia tanpa visa. Apa yang harus saya lakukan untuk menyewa kamar yang tidak diinginkan tanpa izin tinggal? Bisakah saya mendaftar sebagai pengusaha swasta? terima kasih banyak Amon

Sergey (pengacara senior)

Halo! Tanpa TRP atau izin tinggal, Anda tidak bisa mendapatkan status pengusaha perorangan dengan cara apa pun. Dokumen-dokumen ini harus disediakan saat mendaftarkan pengusaha perorangan. Tapi Anda bisa menyewakan tempat tanpa registrasi IP. Jika Anda hanya memiliki satu tempat, sulit untuk membuktikan bahwa Anda terlibat dalam aktivitas kewirausahaan.

Sofia

Halo! Pada bulan Juni, suami saya membeli tempat non-perumahan dan melakukan perbaikan di sana, karyawan itu tidak memiliki paspor Rusia, dia dibawa pergi dari FMS dan dideportasi ke Uzbekistan. Pada bulan September, kami menyelesaikan perbaikan, kami menandatangani perjanjian tentang penyediaan gratis pengusaha perorangan dan saya telah membuka salon kecantikan pengusaha perorangan di sana sejak 2015 (saya dulu bekerja menyewa kamar dari pengusaha perorangan) Hari ini mereka memanggil saya dari layanan migrasi dan mengatakan bahwa denda akan besar bagi saya, dan mungkin mereka akan menutupinya salon? atas dasar apa? Jika perbaikan dilakukan oleh suami sebagai individu?

Sergey (pengacara senior)

Halo Sofia! Pertanyaan ini harus ditujukan kepada karyawan layanan migrasi, karena tidak diketahui dokumen apa yang mereka miliki dan fakta apa yang mereka operasikan. Jika kami harus bertanggung jawab atas penggunaan ilegal tenaga kerja migran, maka suami Anda, karena Anda memiliki kontrak untuk penggunaan tempat secara gratis hanya sejak September.

Valentine

Toko adalah milik bersama untuk 3 pemilik bersama, tanpa pembagian saham. Dapatkah saya menyewakan selama 9-11 bulan kamar di toko untuk diperdagangkan dalam jumlah 1/2 bagian saya (36 sq.m.), sebagai individu, tanpa pengusaha perorangan, dengan penyerahan deklarasi tahunan atas nama saya sendiri dan membayar 13% dari pendapatan. Jika demikian, dapatkah saya terus menegosiasikan kembali kontrak jangka pendek dalam kerangka yang sama lebih lanjut, tanpa persyaratan untuk membuka wirausaha perorangan. Saya berusia 70 tahun dan saya tidak memerlukan kertas tambahan sama sekali

Sergey (pengacara senior)

Halo Valentine! Tidak, Anda tidak dapat melakukannya tanpa persetujuan dari pemilik lain, karena bagian Anda tidak dialokasikan dengan cara apa pun.

Alexei

Selamat siang Untuk menyewa garasi untuk layanan mobil, dokumen apa yang harus saya berikan kepada penyewa? dan apakah saya perlu mengalihkan tanah untuk perdagangan dan mengubah tujuan tanah untuk ini? T.K. ini adalah daerah pinggiran kota, tanah dan garasi milik sendiri.

Sergey (pengacara senior)

Halo Alexey! Hal ini diperlukan untuk memberikan perjanjian dan dokumen tentang kepemilikan tanah dan garasi. Untuk mengubah atau tidak mengubah penggunaan tanah yang diizinkan tergantung pada jenis penggunaan yang diizinkan yang ada. Ini harus dilihat dalam rencana perencanaan kota wilayah, mungkin dalam dokumen lain semacam ini.

Alexei

Terima kasih Sergey! Saya punya satu pertanyaan lagi. Karena layanan yang sama. Pondok musim panas dimiliki, apa yang disebut layanan mobil yang dibangun di atasnya terdaftar sebagai (GARASI 100 sq.m.) dan ada sertifikat untuk itu sebagai milik saya. Dapatkah saya bekerja di dalamnya sebagai wiraswasta dan pada saat yang sama membayar pajak 4% tanpa membuka IP. Dan jika memungkinkan, bisakah saya menyewakan sebagian garasi kepada ayah saya agar dia juga bekerja dan dianggap wiraswasta.? Terima kasih sebelumnya!

Sergey (pengacara senior)

Halo Alexey! Jika Anda tinggal di daerah tempat eksperimen berlangsung, Anda dapat mendaftar sebagai wiraswasta. Demikian pula, pertanyaan tentang ayah terpecahkan.

Alexei

Selamat siang! Saya pemilik pondok musim panas tempat saya membangun garasi. Bisakah saya menyewakannya untuk servis mobil? Dan dokumen apa yang perlu saya kumpulkan untuk ini? Terima kasih sebelumnya.

Sergey (pengacara senior)

Halo Alexey! Anda, sebagai pemilik properti, memiliki hak untuk menyewakannya berdasarkan perjanjian sewa reguler. Anda tidak perlu mengumpulkan dokumen apa pun untuk ini, menandatangani perjanjian dan hanya itu. Tetapi Anda harus siap dengan kenyataan bahwa tetangga mungkin mulai mengeluh tentang Anda, karena, kemungkinan besar, penempatan layanan mobil di pondok musim panas tidak disediakan oleh jenis penggunaan tanah yang diizinkan.

Vladimir

Saya bergerak dalam perdagangan eceran di UTII. Telah dibangun tempat non-hunian seluas 500 m2, saya ingin menyewakannya, bagaimana melakukannya dengan benar sehingga tidak ada masalah dengan pajak (menyewanya sebagai individu atau sebagai

Sergey (pengacara senior)

Halo Vladimir! Anda dapat menyewanya sebagai individu dan tidak lupa membayar pajak penghasilan pribadi. Anda juga dapat menyewanya sebagai pengusaha perorangan dengan pendaftaran rezim perpajakan resmi, yang dapat diterapkan untuk jenis kegiatan ini. Cukup bayar pajak Anda tepat waktu dan tidak akan ada masalah dengan pajak.

Oksana

Halo Saya seorang SP di "disederhanakan", saya menyewa kamar untuk kompleks perbelanjaan, milik suami saya. Apakah kita memenuhi syarat untuk pembebasan pajak properti. Terima kasih.

Sergey (pengacara senior)

Halo Oksana! Pajak properti dalam hal apapun harus dibayar, terlepas dari apakah properti itu disewakan atau tidak.

Elena

Selamat sore! Kami adalah LLC, kami menggabungkan UTII dan USN. Kami menyewakan tempat secara gratis dari individu dan menyewakannya kepada beberapa penyewa. Ada individu di antara penyewa. Apakah LLC memiliki hak untuk menyewakan tempat kepada individu? Kontrak adalah standar. Terima kasih!

Sergey (pengacara senior)

Halo, Elena! LLC dapat menyewakan tempat kepada orang, warga negara, dan organisasi mana pun, jika memiliki hak seperti itu berdasarkan perjanjian sewa. Secara teoritis, aktivitas tersebut dapat diakui sebagai ilegal jika sewa tempat bertentangan dengan tujuan hukum dan tujuan LLC, tetapi ini tidak mungkin.

Grishina Nadezhda Nikolaevna

Selamat siang! Saya satu-satunya pendiri LLC, saya menyewakan kafe untuk putri saya I P tanpa sewa. Apakah saya perlu mengajukan pengembalian pajak dan pajak apa yang harus saya bayar.

Sergey (pengacara senior)

Halo, Nadezhda Nikolaevna! Jika Anda menyewakan tempat sebagai individu dan tidak menerima penghasilan dari ini, maka Anda tidak perlu mengajukan pengembalian pajak penghasilan pribadi, karena tidak ada penghasilan kena pajak.

Konstantin

Halo! Tolong beri tahu saya jika saya bisa menyewakan perumahan semi-basement yang tidak disukai, ada pemanas, air dingin. pegunungan saluran pembuangan, jendela, pintu keluar terpisah, langit-langit tinggi.

Sergey (pengacara senior)

Halo Konstantin! Anda dapat menyewakannya sebagai tempat non-perumahan, karena tempat ini tidak memiliki status tempat tinggal. Tapi bagaimana penyewa akan menggunakan ruang ini adalah pertanyaan lain. Jika Anda setuju bahwa mereka tinggal di sana, maka tidak akan ada masalah. Hanya lebih baik untuk tidak menunjukkan dalam sewa bahwa tempat itu akan digunakan untuk perumahan.

Veronica

Halo! IP pada OSNO bergerak dalam perdagangan grosir. Sebagai individu sewa tempat non-perumahan yang dimiliki oleh dia pada hak kepemilikan. Pembayaran sewa masuk ke kartunya, sebagai individu. Satu organisasi memotong pajak penghasilan pribadi dan mentransfernya ke anggaran. Yang lain membayar sewa secara penuh. Bisakah saya menyewa sebagai individu? Jika tidak, bagaimana cara yang tepat untuk melakukannya? Atau mendaftarkan sewa sebagai jenis kegiatan pada sistem pajak yang disederhanakan? terima kasih

Sergey (pengacara senior)

Halo Veronica! Seorang warga negara memiliki hak untuk membuang propertinya atas kebijakannya sendiri, termasuk menyewakannya. Ini bukan kegiatan bisnis. Tetapi jika seorang warga memiliki beberapa tempat yang ia sewakan, maka ini adalah tanda aktivitas wirausaha. Oleh karena itu, sebaiknya melakukan kegiatan ini sebagai wirausaha perorangan.

Olga

Halo! Saya seorang pengusaha perorangan di UTII, perdagangan eceran produk, toko di properti. Saya ingin menyewakan sebagian dari properti. Bagaimana melakukannya dengan benar? Terima kasih.

Sergey (pengacara senior)

Halo Olga! Menyewakan tempat sebagai individu berdasarkan perjanjian sewa. Dalam hal ini, Anda harus membayar pajak penghasilan pribadi sebesar 13%. Anda dapat menyewa sebagai pengusaha perorangan dan menerapkan rezim perpajakan yang disederhanakan atau umum untuk menyewa.

Ludmila

Halo! Saya satu-satunya pendiri LLC, kami berada di UTII, saya memiliki tempat non-perumahan tempat toko beroperasi, pemilik tempat itu adalah LLC saya, saya ingin menyewakannya ke LLC lain untuk waktu yang lama, tolong beri tahu saya pajak apa yang perlu dibayar dan sistem perpajakan mana yang lebih baik untuk beralih, yang akan lebih sedikit membayar pajak ini. Apakah saya juga perlu berkontribusi ke yayasan. mengubah dokumen, karena aktivitas akan berubah.

Sergey (pengacara senior)

Halo Lyudmila! Pendapatan yang diterima dari penyerahan real estat tidak dikenakan UTII. Oleh karena itu, mereka harus membayar pajak penghasilan badan. Atau, Anda dapat beralih ke sistem perpajakan yang disederhanakan. Sehubungan dengan perubahan jenis kegiatan, perlu dilakukan perubahan terhadap piagam tersebut.

Anna

Selamat sore. Saya seorang individu yang memiliki tanah. setelah beberapa waktu saya membuka LLC (saya adalah pendiri) dan membangun gedung perkantoran di tanah ini. (di atas tanah yang ditandatangani antara saya dan llc kontrak sewa gratis). Apakah ada penghasilan di sini? Apakah saya perlu mengajukan deklarasi 3-NDFL?

Sergey (pengacara senior)

Halo Anna! Tidak ada pendapatan dalam situasi Anda, karena Anda tidak menerima pendapatan dari menyewakan properti. Oleh karena itu, tidak diperlukan deklarasi.

Ludmila

Halo! Toko berada dalam kepemilikan bersama: 1/2 untuk perorangan dan 1/2 untuk pengusaha perorangan. fisik. seseorang ingin membuat perjanjian dengan pengusaha perorangan tentang penggunaan tempat non-perumahan secara gratis, karena seseorang tidak memiliki kesempatan untuk terlibat dalam kegiatan. Pengusaha perorangan akan menyewakan seluruh toko dan membayar pajak. Apakah seseorang akan dibebaskan dari pajak properti pribadi?

Sergey (pengacara senior)

Halo Lyudmila! Tidak, tidak akan, karena kepemilikan dipegang oleh individu. Kantor pajak akan mengirimkan pemberitahuan pembayaran pajak properti kepada pemilik, terlepas dari siapa yang benar-benar menggunakan tempat tersebut.

Anna

Halo, saya menyewa tempat untuk layanan pribadi, saya memiliki perjanjian sewa gratis. Saat ini saya menerima surat dari kantor pajak tentang penyesuaian deklarasi untuk 3 kV. 2018 sesuai dengan jenis aktivitas saya pada pendapatan yang diperhitungkan Dan mereka meminta saya untuk mengirim perjanjian sewa dari 2015 hingga 2018. Surat itu mengatakan “ditemukan kesalahan dalam dokumen, atau inkonsistensi dalam informasi yang diberikan oleh wajib pajak, dengan informasi yang tersedia dari otoritas pajak dan diterima olehnya selama kontrol pajak “Haruskah IRS meminta saya untuk perjanjian sewa.

Sergey (pengacara senior)

Halo Anna! Inspektorat Pajak berhak meminta segala dokumen yang berkaitan dengan penghitungan dan pembayaran pajak tertentu. Jika jumlah pendapatan yang diperhitungkan dan pembayaran terkait dipengaruhi oleh parameter perjanjian sewa, maka Anda harus menyediakannya. Jika tidak, maka Anda tidak diharuskan untuk memberikan dokumen-dokumen ini.

amelia

Selamat sore! Tolong beritahu saya, kesepakatan telah dibuat untuk penggunaan gratis tempat non-perumahan antara ibu dan anak perempuan. Sang ibu, sebagai seorang individu, memindahkan tempat non-perumahan putrinya untuk penggunaan gratis untuk jangka waktu 30 tahun. Anak perempuan itu mendaftarkan LLC, di mana dia bertindak sebagai direktur umum (ibu adalah dokter kepala), dengan dasar yang disederhanakan "pendapatan dikurangi pengeluaran". Pertanyaan: Apakah perlu untuk menempatkan bangunan di neraca organisasi? (ternyata disewa?) Dan siapa yang membayar pajak properti dan utilitas?

Sergey (pengacara senior)

Halo! Kontrak disimpulkan antara individu, jadi tidak perlu menempatkan tempat di neraca LLC. Pajak properti harus dibayar oleh pemilik tempat. Pembayaran utilitas secara default diberikan kepada orang yang tempat itu dipindahkan untuk digunakan, tetapi kondisi lain dapat ditentukan dalam kontrak.

Galina

Halo, tolong beri tahu saya! Ada kebutuhan untuk pindah ke tempat toko ritel (pakaian), di mana perbaikan baru saja selesai, tetapi toko tersebut belum memiliki status tempat non-perumahan (dalam proses, dan kemungkinan besar tidak untuk waktu yang lama). bulan). Saya seorang pengusaha perorangan di UTII. Apa yang harus saya lakukan dengan perjanjian sewa, bagaimana dengan pajaknya?

Sergey (pengacara senior)

Halo Galina! Lebih baik bagi Anda untuk menunda kesimpulan dari perjanjian sewa, karena tidak memiliki status tempat non-perumahan. Secara hukum, sebagian besar jenis kegiatan bisnis dilarang di tempat tinggal. Oleh karena itu, penuh dengan masalah dengan pajak.

paulina

Halo! Saya seorang pemilik tunggal, saya memiliki sebuah bangunan toko. Sebagai individu, saya menyewakan bagian dari toko ke badan hukum, pendaftaran negara kontrak dibuat pada tahun 2012. selama ini dia melapor ke kantor pajak dan membayar pajak seperti dari tempat perdagangan. IP pada UTII. Setelah desk audit badan hukum, kantor pajak menerima permintaan untuk memberikan penjelasan atau melakukan perubahan pelaporan pajak dalam waktu 5 hari. tetapi menurut Kode Pajak, penyerahan sebagian dari toko tidak termasuk dalam UTII, apalagi kontraknya untuk orang pribadi, dan bukan dengan pengusaha perorangan. Apa langkah saya berikutnya? dan bukankah penyewa wajib bertindak sebagai agen pajak dalam hal ini?

Scan_20181015 (3).pdf

Sergey (pengacara senior)

Halo Polina! Anda dapat merujuk dalam jawaban Anda bahwa Anda menyewa tempat sebagai individu dan, sesuai dengan perjanjian, penyewa harus membayar pajak penghasilan pribadi untuk Anda. Tetapi ada sedikit harapan bahwa penjelasan seperti itu akan memuaskan otoritas pajak, karena tempat itu disewakan kepada organisasi untuk melakukan bisnis dan, sebagai akibatnya, Andalah yang harus menyerahkan deklarasi pendapatan dari menyewa tempat. Dalam hal ini, penyewa tidak harus bertindak sebagai agen pajak. Lebih baik Anda menghubungi pengacara untuk menangani pemeriksaan pajak secara lebih rinci, karena ada risiko pajak tambahan yang signifikan bagi Anda.

Turan

Halo, saya tidak memiliki kewarganegaraan Rusia dan saya memiliki tempat non-perumahan di Moskow. Saya ingin menyewakannya. Berapa dan bagaimana (IP, paten dan/atau lainnya) saya harus membayar pajak?

Sergey (pengacara senior)

Halo! Anda perlu membuka IP. Pajak akan dibayarkan tergantung dari sistem perpajakan yang Anda pilih. Fitur sistem perpajakan cukup banyak, tidak dapat diungkapkan dalam jawaban singkat. Karena itu, lebih baik Anda menghubungi pengacara yang akan memberi tahu Anda secara rinci tentang semua nuansa membayar pajak.

Nikita

Selamat siang, tolong beritahu saya, saya menyewa kamar untuk studio pengembangan dan kreativitas anak-anak, tidak ada kamar di kamar. Alarm dan sejenisnya. Katakan padaku, apakah ada standar untuk menyewa tempat, apa yang harus ada di kamar ??? Dan siapa yang harus memasang sistem alarm?

Sergey (pengacara senior)

Halo Nikita! Tidak ada standar untuk menyewa tempat dalam undang-undang. Setiap pemilik dapat secara mandiri mengembangkan standar seperti itu, tetapi ini tidak perlu. Tetapi undang-undang berisi persyaratan wajib untuk tempat tujuan tertentu. Masalah pemasangan sistem alarm kebakaran diputuskan oleh para pihak dalam perjanjian sewa dengan kesepakatan bersama, yaitu, seperti yang Anda setujui, itu akan terjadi. Tetapi biasanya masalah seperti itu harus diputuskan oleh tuan tanah, karena ia berkewajiban untuk menyerahkan tempat itu dalam kondisi yang cocok untuk digunakan lebih lanjut.

Alexei

Selamat sore! Saya adalah pemilik tempat non-perumahan di Moskow, sekarang saya ingin menyewakannya dan ada opsi untuk perjanjian sewa jangka panjang dan selama 11 bulan. -Apakah saya perlu mendaftar sebagai pengusaha perorangan atau cukup membayar pajak 3NDFL? -Pertanyaan kedua? Ketika menjual tempat, apakah saya, sebagai individu, sekarang memiliki hak untuk mengurangi biaya yang dikeluarkan untuk memperoleh tempat yang tidak diinginkan, atau apakah hak tersebut diberikan hanya untuk real estat tempat tinggal? -ketika memilih IP 6 atau 15 persen, apakah hak atas pengurangan biaya yang dikeluarkan untuk akuisisi tempat non-perumahan dipertahankan?

Sergey (pengacara senior)

Halo Alexey! Jika hanya ada satu ruangan, maka tidak perlu mendaftarkan IP. Tetapi Anda perlu membayar pajak penghasilan pribadi atas penghasilan yang diterima. Pengurangan pajak hanya tersedia untuk pembelian properti tempat tinggal.

Stella

Kami adalah badan pengatur. kami menerima permintaan dari kumi kumi meminta informasi tentang perjanjian yang disepakati untuk pemeliharaan, pemeliharaan, dan perbaikan saat ini dari properti umum sebuah gedung apartemen dengan penyewa yang menyewa tempat non-perumahan kota. pertanyaan: haruskah KUHP memberikan kontrak jika penyewa mendaftarkan semuanya melalui kumi?

Sergey (pengacara senior)

Halo! Masalah ini diselesaikan atas kebijaksanaan manajemen perusahaan, karena KUMI tidak memiliki hak untuk meminta informasi tentang kegiatan ekonomi organisasi komersial.

Cinta

Selamat sore. Ibu saya adalah seorang pensiunan, saat ini dia memiliki IP di UTII. toko yang dimiliki. Sekarang dia ingin menutup IP. Saya akan bekerja di toko dengan membuka IP. Apakah mungkin untuk bekerja di toko ini tanpa sewa, hanya dengan mengeluarkan hak pelepasan atas kebijaksanaan seseorang?

Sergey (pengacara senior)

Halo cinta! Ya, Anda pasti bisa. Jika pemiliknya tidak keberatan dengan ini, maka bekerjalah sebanyak yang Anda mau. Undang-undang tidak mengatakan apa-apa tentang fakta bahwa pengusaha perorangan wajib memiliki tempat sewa.

Evgeniy

Halo. Saya seorang individu yang ingin menyewakan tempat non-perumahan kepada individu. di plot saya sendiri untuk berkebun individu, saya perlu mendaftarkan properti dan bagaimana melakukan semuanya secara legal. Terima kasih sebelumnya.

Sergey (pengacara senior)

Halo Eugene! Jika tempat non-perumahan adalah rumah pedesaan, maka tidak perlu mendaftarkannya. Cukup untuk menentukan dalam perjanjian sewa tanah bahwa sebidang tanah disewa bersama dengan rumah pedesaan.

Alexander

Pemilik - seorang individu menyewakan tempat non-perumahan kecil seluas 12 sq.m. Jangka waktu kontrak adalah 11 bulan. dengan perpanjangan, Apakah Anda perlu membayar 13 pajak penghasilan pribadi setiap tahun atau mendaftarkan wirausahawan perorangan?

Sergey (pengacara senior)

Halo, Alexander! Bagaimanapun, menurut hukum, pajak penghasilan pribadi harus dibayar. Tidak perlu mendaftarkan wirausahawan perorangan, karena kegiatan ini tidak mungkin termasuk dalam kegiatan wirausaha.

Olga

Selamat sore! Pemilik tempat non-perumahan adalah individu yang ingin menyewakannya. Namun dia tidak mau mendaftar sebagai pengusaha perorangan. Bisakah orang lain yang merupakan pengusaha perorangan menyerahkannya kepada kami melalui kuasa dari pemiliknya? Dalam surat kuasa, pemilik diberikan hak untuk mengelola tempat-tempat non-perumahan, termasuk kesimpulan dari perjanjian sewa, dengan harga dan persyaratan atas kebijakannya sendiri dengan hak untuk menerima uang sebagai sewa dan membuang uang. atas kebijaksanaannya sendiri, pembayaran pajak, dll. Apakah surat kuasa ini diakui kompeten dan dengan kata-kata seperti itu, akankah pendapatan dari sewa diakui sebagai milik IP, dan bukan pemilik fisik. wajah? Dan apakah pemilik tunggal akan membayar pajaknya sendiri?

Sergey (pengacara senior)

Halo Olga! Tidak, dia tidak bisa. Surat kuasa hanya dapat dikeluarkan untuk menyimpulkan perjanjian sewa, tetapi akan tetap menguntungkan pemiliknya. Pengusaha perorangan ini tidak memiliki hak untuk menyewa tempat orang lain. Tetapi jika Anda tidak malu dengan kenyataan bahwa kontrak akan batal secara hukum, maka Anda dapat menggunakan opsi ini untuk menghindari masalah dengan pajak. Dalam hal pendapatan, semuanya akan tergantung pada siapa yang akan menjadi tuan tanah dalam kontrak. Jika tuan tanah adalah pemiliknya, maka pengusaha perorangan tidak perlu membayar apa pun.

Galina

Selamat sore! Saya memiliki situasi yang tidak biasa. Pemilik Tunggal di OSNO, bergerak dalam perdagangan grosir sembako, konservasi dll. Pada 2017, ia membangun gedung administrasi. Hak milik terdaftar untuk setiap kantor untuknya, seperti untuk seorang individu. Seharusnya benda-benda itu akan dijual, tetapi karena kurangnya permintaan, satu kantor saat ini disewa, dan satu lagi rencananya akan dijual. Apa yang harus dilakukan dalam situasi ini dan bagaimana cara menyimpan catatan? Terima kasih sebelumnya.

Sergey (pengacara senior)

Halo Galina! Hasil dari sewa tempat harus diperlakukan sebagai pendapatan yang diterima dan digunakan dalam perhitungan pajak yang terutang.

Alexei

Halo. Saya menyewa kamar, aplikasi ditulis untuk mengakhiri kontrak, di bawah kontrak selama 2 bulan. setelah 1,5 bulan, Pemilik mengadakan perjanjian sewa untuk tempat yang sama dengan orang baru. Sekarang saya telah ditagih selama 15 hari bahwa penyewa baru sudah menggunakan tempat itu. Kontrak saya belum dihentikan. Apakah tindakan mereka untuk menuntut pembayaran selama 15 hari ini sah. Terima kasih atas jawabannya

Sergey (pengacara senior)

Halo Alexey! Untuk menjawab pertanyaan ini, Anda perlu melihat ketentuan perjanjian sewa. Ternyata, kontrak tersebut memuat klausul tentang pembayaran pembayaran sewa jika terjadi pemutusan kontrak lebih awal. Dengan sendirinya, kondisi seperti itu tidak bertentangan dengan undang-undang saat ini.

Alexey Krainov

Halo. Saya berencana untuk membeli properti non-perumahan untuk disewakan. Sedangkan saya sebagai individu memperolehnya untuk diri saya sendiri, ke depan saya berencana untuk membuka wirausaha perorangan dan akan menyewakannya sebagai wirausaha perorangan. Beri tahu saya jika mungkin untuk menyewakan seperti ini atau beri tahu saya opsi terbaik tentang cara melanjutkan terkait dengan menyewakan

Sergey (pengacara senior)

Halo Alexey! Anda dapat dengan aman menyewakan tempat sebagai individu. Tidak ada batasan dalam undang-undang ini. Untuk kegiatan seperti itu, bahkan tidak perlu mengeluarkan IP. Cukup dengan menyampaikan SPT setiap tahun.

Natalia

Halo! Saya seorang pengusaha perorangan dan saya menyewa tempat non-perumahan juga seorang pengusaha perorangan. Pembayaran masuk ke rekening saat ini. Sekarang Penyewa telah menyatakan bahwa mereka memiliki reorganisasi dan mereka sudah menjadi LLC. Mereka meminta Anda untuk menegosiasikan ulang kontrak. Akankah sesuatu berubah dari ini dalam kegiatan saya selanjutnya untuk menyewakannya? Untuk masalah keuangan dan ekonomi atau untuk pembayaran melalui penyelesaian dengan? Terima kasih.

Sergey (pengacara senior)

Halo, Natalia! Perubahan mendasar tidak boleh terjadi. Mereka mungkin bergantung pada sistem perpajakan apa yang akan digunakan oleh LLC. Mungkin mereka akan meminta Anda untuk memberikan dokumen tertentu terkait dengan kesimpulan dan pelaksanaan perjanjian sewa.

Raisa

Halo Sergey. Saya memiliki situasi seperti itu - ada kios perdagangan di pasar, yang saya terus-menerus menyewakan, membayarnya UTII, karena administrasi pasar pada suatu waktu mengambil masukan yang baik untuk memasang kios, tetapi tidak mungkin untuk menyewakannya kembali perjanjian sewa ... Ini adalah perjanjian sewa-menyewa dan penggunaan serampangan. Sejak sekarang persyaratan pajak menjadi lebih ketat dengan diperkenalkannya mesin kasir, penyewa saya tidak mau bekerja dengan mesin kasir, saya memutuskan untuk menutup UTII dan membuka sewa dengan memasukkan okved tambahan ... Katakan padaku, kontrak untuk menyewa tempat non-perumahan antara pengusaha individu dan individu akan bekerja dalam situasi saya.? Saya ingin melindungi diri, saya tidak berdagang di sana, dan saya ingin penyewa bertanggung jawab atas aktivitasnya sendiri? bagaimana saya harus melakukannya dengan benar?

Sergey (pengacara senior)

Halo! Kontrak menyewa tempat non-perumahan tidak diatur oleh hukum. Tempat non-perumahan hanya dapat disewa berdasarkan perjanjian sewa.

Svetlana

Selamat sore! Tolong beri tahu saya perjanjian sewa seperti apa yang harus dibuat agar tidak kehilangan hak atas jenis kegiatan berlisensi? Saya memiliki kamar, sebagai individu saya menyewa LLC, di mana saya adalah pendiri, saya ingin menyewa satu kantor ke LLC lainnya. Aktivitas Ltd ini tidak berlisensi. Kontrak apa yang harus saya simpulkan tanpa konsekuensi? Terima kasih!

Sergey (pengacara senior)

Halo Svetlana! Jika Anda menyewa sebagai individu, maka LLC tidak ada hubungannya dengan itu. Anda dapat menyimpulkan perjanjian sewa reguler untuk properti.

Olga

Halo. LLC Menyewakan bagian dari tempat ke badan hukum, kontrak jangka panjang, jumlah tempat ditentukan dalam kontrak. Apakah mungkin untuk menerapkan pembebasan pajak properti ke tempat lain yang tidak disewakan.

Sergey (pengacara senior)

Halo Olga! Tidak mungkin, karena selama pemeriksaan ternyata tidak semua tempat yang terdaftar sebagai objek tunggal benar-benar disewakan, tetapi hanya sebagian saja.

Marina

Halo! Katakan padaku, apakah LLC perlu memasukkan jenis baru OKVED ke dalam Daftar Badan Hukum Negara Bersatu dan piagam jika direncanakan untuk menyewakan tempat yang dimiliki oleh LLC? Kegiatan utama - penjualan, penyediaan layanan.

Sergey (pengacara senior)

Halo Marina! Informasi ini harus dimasukkan, jika tidak, mungkin ada masalah dengan pajak.

Natalia

Halo. Dapatkah yayasan amal menyewakan sebagian dari tempat itu? Dana atas dasar. Apa itu perpajakan? PPN dan pajak penghasilan?.

Sergey (pengacara senior)

Halo, Natalia! Mungkin jika uang yang diterima dari subletting digunakan untuk tujuan amal. Pendapatan yang dihasilkan kemungkinan akan diperlakukan sebagai pendapatan ketika menentukan pajak penghasilan.

Tatiana

Halo! Perjanjian sewa gedung dibuat dengan satu badan hukum, terdaftar di Rosreestre. Badan hukum ini bertanggung jawab untuk memelihara bangunan itu sendiri. Sekarang bagian dari bangunan itu harus disewakan kepada juri kedua. seseorang dengan mendaftar di Rosreestre Dapatkah badan hukum ini secara mandiri mengoperasikan dan memelihara bangunan tanpa partisipasi pemiliknya. Pemilik setuju.

Sergey (pengacara senior)

Halo, Tatyana! Jika tidak ada pertentangan antara dua perjanjian sewa, maka pemeliharaan bangunan dapat dipercayakan kepada badan hukum ini dengan kata-kata yang sesuai dalam teks perjanjian.

Julia

Selamat siang Pemiliknya adalah pusat perbelanjaan, penyewa adalah toko alat tulis, di seberang toko mainan di pusat perbelanjaan. Toko alat tulis memperluas jangkauannya dengan menambahkan mainan, permainan, set konstruksi, dll. Question Apakah penyewa Pusat Perbelanjaan berhak membatasi portofolio ragam penyewa, mengacu pada keberadaan penyewa lain di pusat perbelanjaan dengan jenis ragam yang sama?

Sergey (pengacara senior)

Halo Julia! Jika syarat-syarat itu ditentukan dalam kontrak, maka penyewa wajib memenuhinya. Tetapi dengan tidak adanya ketentuan seperti itu dalam kontrak, undang-undang tidak memberi pemilik hak untuk mengatur kisaran penyewa.

Edik

Tolong beri tahu saya, saya memiliki tempat kota untuk disewa, saya memiliki hak untuk mengubah jenis aktivitas kerja, saya ingin mengubah jenis aktivitas perdagangan di bawah gym, terima kasih sebelumnya!!!

Sergey (pengacara senior)

Halo! Jika tujuan tempat tidak ditunjukkan dalam perjanjian sewa dan jika tujuannya diubah, tidak akan ada pembangunan kembali atau rekonstruksi, maka Anda dapat mengubah jenis kegiatan.

Evgeniy

Halo. Saya telah lama menyewa kotak perbaikan mobil di wilayah pencucian mobil. Saya memasang roller shutters dan membayar uang jaminan untuk bulan lalu. Kontrak tidak selesai, uang itu ditransfer setiap bulan secara tunai. Memutuskan untuk pindah. 2 minggu pemberitahuan. Uang jaminan dan uang untuk roller shutter, atau roller shutter itu sendiri, menolak untuk dikembalikan. Apakah mungkin untuk membawa mereka ke tanggung jawab administratif atau pidana atau mengembalikan milik mereka?

Sergey (pengacara senior)

Halo Eugene! Anda dapat mencoba pergi ke polisi dengan pernyataan tentang tindakan kesewenang-wenangan, karena pemilik tempat cuci mobil mencoba menggunakan hak-hak sipilnya dengan cara yang tidak ditentukan oleh hukum.

Elena

Halo! Saya seorang wiraswasta perorangan, saya memiliki toko dengan luas total 40 meter persegi tempat saya melakukan kegiatan perdagangan, dapatkah saya menyewakan 15 meter persegi dari area ini kepada pengusaha perorangan lain, 15 meter persegi ini dipagari kaca showcase.Saya melakukan pelaporan pajak sebagai UTII dan USN 6 tanpa meja kas. Bagaimana Anda akan bertanggung jawab atas area yang Anda sewakan?

Sergey (pengacara senior)

Halo, Elena! Anda dapat menyewakan sebagian dari tempat tersebut. Anda harus melaporkan pendapatan sewa sebagai bagian dari penghasilan kena pajak Anda.

Magomed

Halo. Saya tinggal di Republik Ingushetia, untuk keponakan-keponakan saya yang masih di bawah umur 10 dan 13 tahun, saya membangun sebuah kamar kecil berukuran 14 kali 5, membaginya menjadi 4 kamar kecil berukuran masing-masing 12 meter persegi untuk disewakan untuk toko-toko kecil. Ruangan itu dibangun di wilayah anak-anak sendiri. Tolong jelaskan apakah perlu membayar pajak atas sewa tempat tersebut dan apakah perlu untuk mendaftarkan pengusaha perorangan? Saya bertindak sebagai individu pribadi, sebagai kerabat dekat dalam hubungan saling percaya. Total pendapatan dari semua tempat tidak lebih dari 45 ribu per bulan dan dikurangi biaya gas, listrik, perbaikan dan pemeliharaan tempat. Penghasilan bulanan rata-rata di periode musim panas adalah 35-38 ribu rubel, di periode musim dingin 30-33 ribu rubel. Saya menerima semua dana dalam bentuk tunai dan digunakan untuk meningkatkan perumahan dan kondisi kehidupan anak-anak yang memiliki pensiun penyintas. Ibu tidak bekerja. Terima kasih!

Sergey (pengacara senior)

Halo! Kegiatan semacam itu dapat dianggap sebagai wirausaha, tetapi bagaimanapun juga, perlu membayar pajak penghasilan pribadi, terlepas dari pendaftaran pengusaha perorangan.

Magomed

Melanjutkan topik Ingushetia, inspektur pajak menyarankan agar saya membuat perjanjian sewa dan menyerahkannya ke kantor pajak, apakah perlu untuk menyimpulkan perjanjian tersebut dengan penyewa dari sudut pandang hukum, jika Anda tidak mendaftarkan pengusaha perorangan dan membayar pajak sebagai individu, penyewa adalah orang yang dapat diandalkan untuk siapa kata lebih berharga daripada hukum? Dan pertanyaan lain - jika mungkin, apakah menguntungkan dalam skenario ini untuk mendaftarkan pengusaha perorangan untuk membayar sesuai dengan sistem yang disederhanakan 6? Ini adalah pertama kalinya saya mengalami hal seperti itu dan karena itu saya minta maaf. Terima kasih!

Sergey (pengacara senior)

Secara hukum, perjanjian sewa real estat harus dibuat secara tertulis, jika tidak maka perjanjian tersebut tidak sah. Dalam kasus tertentu, lebih menguntungkan untuk mendaftarkan pengusaha perorangan dan membayar 6 dari hasil daripada membayar 13 pajak penghasilan pribadi. Tetapi ketika mendaftarkan seorang pengusaha perorangan, Anda harus membuat perjanjian tertulis dengan tuan tanah untuk mengkonfirmasi keabsahan hasil.

Magomed

Terima kasih Sergey atas bantuannya. Dan sebagai penutup, jika saya ingin menanyakan satu pertanyaan lagi, apakah perjanjian sewa menyewa tersebut perlu dilegalisir oleh notaris atau dapat dibuat dalam bentuk tertulis yang sederhana? Terima kasih untuk bantuannya. Semua yang terbaik!

Sergey (pengacara senior)

Yang diperlukan hanyalah kontrak tertulis sederhana. Tidak perlu diaktakan dengan notaris. Hal ini dinyatakan dalam Seni. 651 KUH Perdata Federasi Rusia. Semoga beruntung!

masya

Halo. Tolong beri tahu saya, jika bangunan itu milik kota, tempat di gedung ini disewa oleh MUP "...", direktur MUP ini dapat menyewa tempat ini, misalnya, LLC? Atau bisakah LLC menyewakan dari MUP atau langsung membuat perjanjian sewa dengan pemerintah kota?

Sergey (pengacara senior)

Halo Maria! MUP dapat menyewakan tempat hanya dengan persetujuan dari pemilik di bawah perjanjian sewa utama. LLC dapat membuat perjanjian sewa langsung dengan administrasi, dengan tunduk pada pemutusan perjanjian sewa dengan MUP.

Irina

Selamat siang, kapan perlu mendaftarkan IP untuk menyewakan tempat non-perumahan, jika tempat itu sendiri belum dibangun? Apakah penting untuk penjualan tempat selanjutnya?

Sergey (pengacara senior)

Halo Irina! Sebaiknya sebelum menerima uang pertama dari menyewakan tempat. Kehadiran status IP tidak menjadi masalah untuk tujuan penjualan properti.

Pemenang

Halo! Saya seorang pengusaha perorangan, saya melaporkan formulir UTII. Untuk pekerjaan saya, saya membuat perjanjian sewa untuk tempat non-perumahan dengan pemilik individu Haruskah PPN ditambahkan ke sewa?

Sergey (pengacara senior)

Halo Viktor! Sewa properti tidak termasuk dalam objek pajak PPN. Oleh karena itu, tidak perlu mencantumkan klausul PPN dalam perjanjian sewa menyewa.

Tatiana

Sergey, selamat siang. Saya Tuan Tanah, dapatkah saya menyewa satu tempat non-perumahan, dengan persetujuan Penyewa, kepada dua LLC dengan harga per m2 yang ditetapkan oleh perusahaan untuk masing-masing? Atau harus berbagi? Satu LLC telah terdaftar sebelumnya dan membayar sewa per m2, LLC kedua sedang dalam proses pendaftaran di alamat yang sama. Bagaimana dengan dua? Terima kasih.

Sergey (pengacara senior)

Halo, Tatyana! Untuk menghindari kesalahpahaman, lebih baik untuk menunjukkan di setiap kontrak bagian tertentu dari tempat yang disewakan ke masing-masing LLC. Undang-undang, tentu saja, tidak secara langsung menunjukkan hal ini, tetapi dengan memberikan premis yang sama kepada dua organisasi pada saat yang sama, Anda tidak hanya menciptakan ketidakpastian, tetapi juga secara teoritis berisiko dituntut karena penipuan. Ada juga risiko bahwa kontrak ini akan dibatalkan.

Natalia

Halo. Seorang individu menyewakan real estat non-perumahan ke organisasi, tidak membayar pajak. Siapa yang bertanggung jawab atas tidak terbayarnya pajak penghasilan pribadi - individu atau organisasi? Jika, menurut undang-undang, agen pajak orang pribadi dalam situasi ini adalah sebuah organisasi, oleh karena itu, pembayaran pajak penghasilan pribadi adalah kewajibannya dan organisasi juga bertanggung jawab untuk tidak membayar?

Sergey (pengacara senior)

Halo, Natalia! Tanggung jawab harus ditanggung oleh organisasi, yang harus menghitung dan membayar pajak penghasilan pribadi untuk seorang individu.

Angela

Selamat malam. Saya seorang individu, saya menyewa tempat non-perumahan, perjanjian sewa disimpulkan selama 11 bulan. Apakah saya harus membayar pajak?

Sergey (pengacara senior)

Halo! Anda diharuskan membayar pajak penghasilan pribadi 13 atas penghasilan yang Anda terima.

dina

Halo! Saya ingin mengklarifikasi satu pertanyaan. Saya melihat situasi yang mirip dengan situasi kami: seorang individu menyewakan tanah LLC. sebidang dengan harga yang sama dengan menyewa 15.000 rubel .. Seorang individu tidak menerima penghasilan. Tapi bagaimana dengan tugas seorang agen pajak? Lagi pula, LLC wajib memotong dan mentransfer pajak penghasilan pribadi? Haruskah itu menyangkut kita di mana dan berapa banyak individu mentransfer pembayaran yang diterima dari kita? Atau bisakah Anda menunjukkan kedua kontrak itu ke kantor pajak agar kami tidak mendapatkan pajak tambahan nanti? Terima kasih!

Sergey (pengacara senior)

Halo! Secara formal, sesuai dengan undang-undang perpajakan, LLC berkewajiban untuk memotong pajak penghasilan pribadi dan mentransfernya ke anggaran.

Victoria

Selamat sore! Tolong beri tahu saya, apa hukuman untuk menyewakan ruang kantor ke beberapa badan hukum secara bersamaan?

Sergey (pengacara senior)

Halo Victoria! Tanggung jawab administratif untuk tindakan tersebut tidak ditetapkan. Tetapi dalam keadaan tertentu, pemilik dapat dimintai pertanggungjawaban pidana atas penipuan. Juga, dalam proses perdata, penyewa yang tertipu dapat menuntut kompensasi atas kerusakan dan kerugian yang ditimbulkan padanya.

Galina

Halo Saya adalah orang pribadi yang memiliki tempat bukan tempat tinggal, apakah saya dapat menyewakannya untuk diri saya sendiri karena saya terdaftar sebagai pengusaha perorangan berdasarkan perjanjian serampangan. Bagaimana membuat perjanjian agar tidak ada klaim dari kantor pajak. Sungguh-sungguh.

Sergey (pengacara senior)

Halo Galina! Perjanjian semacam itu tidak dapat disimpulkan berdasarkan hukum, karena kedua pihak dalam perjanjian itu sebenarnya adalah satu orang, yaitu Anda.

Galina

Halo Sergey, terima kasih atas jawabannya. Saya berusia 67 tahun, saya pikir saya dapat menyewa satu kamar tanpa membentuk wirausahawan perorangan. Atas dasar yang sama, saya pikir dimungkinkan untuk membuat kesepakatan antara saya dan wirausahawan perorangan saya yang ada di UTII untuk penggunaan gratis kamar ini, karena itu tidak akan menghasilkan pendapatan bagi saya. - yang sifatnya baik. Menurut Pasal 608 KUH Perdata Federasi Rusia, pemiliknya dapat menyewakan propertinya. Memperoleh status pengusaha perorangan tidak memaksakan pada seseorang berkewajiban untuk mentransfer properti ke IP-nya. Satu-satunya perbedaan adalah dalam sistem perpajakan dan pembayaran sosial. Tolong beri tahu saya jika menurut saya benar. Salam.

Sergey (pengacara senior)

Tidak masalah bahwa Anda tidak akan menerima penghasilan. Sesuai dengan Seni. 413 KUH Perdata Federasi Rusia, kewajiban diakhiri atas dasar kebetulan debitur dan kreditur dalam satu orang. Mustahil untuk menyerahkan properti itu kepada diri Anda sendiri baik untuk disewakan maupun untuk penggunaan serampangan.

Andrew

selamat siang! sebagai individu saya pemilik real estat komersial. Saya menyewa real estat LLC sebagai individu. Saya memiliki LLC saya sendiri, di mana saya adalah satu-satunya pendiri dan direktur. Dapatkah saya membuat perjanjian sewa antara dua LLC atau apakah saya perlu mendaftarkan pengusaha perorangan? Dan jika demikian, mana yang lebih menguntungkan: perjanjian LLC dengan LLC, pengusaha perorangan dengan LLC, atau individu dengan LLC? Terima kasih!

Sergey (pengacara senior)

Halo Andrey! Agar LLC dapat menyewa tempat, properti ini harus dimiliki oleh LLC atau berdasarkan sewa dengan menyewakan berikutnya. Oleh karena itu, saat ini Anda tidak akan dapat menyewakan tempat atas nama LLC. Opsi yang paling nyaman adalah skema saat ini, karena tidak perlu memasukkan tempat dalam aset LLC, untuk melakukan akuntansi pajak yang sesuai.

Andrew

Sebagai kelanjutan dari topik. dan jika saya, sebagai individu, memiliki perjanjian dengan LLC untuk hak menggunakannya secara gratis? dan berdasarkan perjanjian ini, LLC akan membuat perjanjian sewa menyewa

Sergey (pengacara senior)

Opsi ini dapat diterima, setidaknya tidak bertentangan dengan hukum.

Nellie

Halo! Tuan tanah, yang berstatus pengusaha perorangan, untuk waktu yang lama menyewakan bagian-bagian tempat itu kepada berbagai penyewa untuk perdagangan eceran. Dia mengumpulkan uang sewa secara tunai dan tidak mengeluarkan dokumen pembayaran. Saya menjual properti itu satu setengah tahun yang lalu. Dan sekarang ternyata melalui pengadilan. sekitar 100 ribu hutang digantung pada saya, diduga uang ini tidak dibayar ... Apakah mungkin untuk membuktikan sebaliknya dan seberapa sahnya itu? Terima kasih sebelumnya.

Sergey (pengacara senior)

Halo! Itu mungkin, tetapi akan membutuhkan kerja keras untuk mempelajari dokumen dan bukti lainnya. Di pengadilan, perlu dibuktikan adanya penyalahgunaan hak pemilik tanah. Ini bisa dibuktikan dengan fakta bahwa dia tidak pernah meminta uang. Jika ada hutang, maka dia bisa memutuskan kontrak atau, setidaknya, terus-menerus mengingatkan dia tentang hutang itu. Tergantung pada keadaan tertentu, taktik pertahanan harus dibangun. Yang terbaik adalah mendapatkan pengacara profesional di pihak Anda.

Oksana

Halo, kami adalah dua individu, pemilik tempat non-perumahan dengan porsi yang sama. Kami ingin menyewakan tempat non-perumahan kepada badan hukum. Untuk melakukan ini, kami akan membuka IP USN atau paten untuk satu pemilik. Apakah diperbolehkan untuk membuat perjanjian sewa hanya dari salah satu pemilik, surat kuasa apa yang diperlukan dalam kasus ini, perjanjian dari pemilik kedua untuk yang pertama? Pembayaran dari badan hukum akan masuk ke rekening pengusaha perorangan dan pengusaha perorangan akan membayar pajak atas penghasilan. Atau perlukah membuat perjanjian dengan sejumlah orang di pihak tuan tanah dan badan hukum akan membayar sewa kepada dua tuan tanah secara merata dan masing-masing harus membayar pajak atas penghasilannya?

Sergey (pengacara senior)

Halo Oksana! Untuk menyewakan seluruh tempat, bagaimanapun, perlu untuk mendapatkan kehendak pemilik kedua. Hal ini dapat dinyatakan dalam bentuk surat kuasa kepada pemilik pertama untuk membuat perjanjian sewa atas namanya. Metode kedua juga ditunjukkan oleh Anda. Tetapi bahkan dalam kasus pertama, pemilik pertama tidak dibebaskan dari kewajiban membayar pajak.

Lera

halo. Beritahu saya jika pemilik dapat membuat perjanjian sewa dengan dua badan hukum. jika satu diselesaikan sedikit lebih awal, dan layanan medis disediakan di sana hingga 1 Juni, dan perusahaan lain memerlukan kontrak ini hanya untuk sementara waktu untuk mendapatkan lisensi dan kontrak tersebut menyatakan bahwa penggunaan sebenarnya dimulai hanya dari 1 Juni, tergantung pada perolehan lisensi. Terima kasih sebelumnya

Sergey (pengacara senior)

Halo! Undang-undang tidak memuat larangan untuk menyimpulkan kontrak semacam itu. Hanya dalam kontrak kedua perlu untuk menunjukkan pada jam berapa sewa akan dimulai. Dimungkinkan juga untuk membuat kontrak awal dengan perusahaan kedua.

SERGEI

Halo! Kami LLC di USNO menyewa real estat non-perumahan kota, kami ingin menyewakan bagian dari tempat untuk kantor ke LLC lain. Pajak apa yang harus kita bayar?

Sergey (pengacara senior)

Halo Sergey! Tidak ada. Pendapatan dari sewa properti akan dimasukkan dalam pendapatan untuk menentukan dasar kena pajak untuk sistem perpajakan yang disederhanakan.

Sergey

Selamat sore! Kami karyawan PPN ingin menyewa tempat non-perumahan dari penjahat. Pajak apa yang akhirnya Anda bayar?

Sergey (pengacara senior)

Halo Sergey! Dalam hal ini, PPN tidak dialokasikan dan tidak dibayar.

Sergey

Terima kasih

Elena

Selamat sore! Jika saya, seperti fisik orang memiliki properti komersial. Saya ingin menggunakannya untuk keperluan pribadi: studio tari, tempat saya akan mengajarkan sistem berlangganan. Plus, saya ingin menyewa gym setiap jam ke instruktur lain. Pajak apa yang harus saya bayar dan sistem mana yang harus saya pilih? Terima kasih!

Sergey (pengacara senior)

Halo, Elena! Semuanya akan tergantung pada bagaimana Anda mengatur aktivitas Anda: pengusaha perorangan atau LLC. Setiap jenis memiliki karakteristik perpajakannya sendiri.

Valery

Halo, saya ingin membeli tempat dengan penyewa MUP, perjanjian sewa menunjukkan biaya termasuk PPN. Apakah sewanya akan berkurang karena saya bukan pembayar PPN Terima kasih.

Sergey (pengacara senior)

Halo Valery! Masalah ini harus diselesaikan dengan kesepakatan dengan penyewa melalui kesimpulan dari perjanjian tambahan.

Yuri

Halo! Saya orang pribadi, pemilik kantor baru. Saya bermaksud untuk menyewakan kantor tersebut kepada badan hukum. Apa saran Anda, untuk mendaftarkan pengusaha perorangan untuk membayar pajak 6, atau lebih baik mengajukan SPT PPh orang pribadi pada akhir tahun? Jika yang terakhir, lalu bagaimana saya dapat membuktikan kepada otoritas fiskal selama tahun pertama sewa bahwa saya berencana untuk selanjutnya menyerahkan deklarasi dan membayar pajak yang terutang?

Sergey (pengacara senior)

Halo Yuri! Akan lebih mudah untuk mendaftarkan IP. Ya, dan akan lebih mudah bagi penyewa untuk bekerja dengan pengusaha perorangan, dan bukan dengan pemilik pribadi. Selain itu, pada kenyataannya, aktivitas Anda adalah kewirausahaan dan ada risiko untuk bertanggung jawab atas kewirausahaan ilegal.

Olga

Halo. Saya seorang pemilik tunggal, saya mendaftar beberapa hari yang lalu. Belum terdaftar di IRS. Saya ingin menyewa ruang toko. Pemilik tempat bukanlah pengusaha perorangan. Bisakah saya membuat perjanjian sewa dengan individu? Apa artinya ini bagi kedua belah pihak?

Sergey (pengacara senior)

Halo Olga! Anda dapat membuat perjanjian dengan individu. Ini tidak dilarang oleh hukum. Tidak akan ada konsekuensi negatif dari ini.

Selamat sore! Pada artikel ini kita akan berbicara tentang fitur perpajakan tempat sewa.

Hari ini Anda akan belajar:

1. Pajak sewa apa yang disediakan untuk pengusaha perorangan;
2. Bagaimana pajak sewa dibayar oleh LLC;
3. Bagaimana Anda bisa membayar pajak.

Menyewakan tempat adalah salah satu jenis kegiatan komersial yang "tenang" dan menguntungkan. Di bawah dua kondisi - permintaan untuk real estat di lokasi seperti itu dan ketersediaan dana gratis untuk pembeliannya - Anda dapat memperoleh penghasilan dengan risiko minimal untuk diri Anda sendiri.

Aspek penting yang harus diingat oleh seorang pengusaha atau organisasi ketika menyewa real estate untuk penggunaan sementara adalah masalah perpajakan. Dia berjalan seperti bayangan di belakang mereka yang memiliki bakat dan keberanian untuk memimpin.

Tentang perjanjian sewa

Satu-satunya bahasa yang diakui oleh otoritas pajak adalah bahasa dokumen yang dibuat dengan benar dan akurat. Dalam kasus kami, kami berbicara tentang perjanjian sewa. Jumlah sewa yang ditentukan dalam kontrak adalah titik awal untuk menghitung pajak.

Tata cara pembuatan perjanjian sewa diatur dalam KUHPerdata. Jika perjanjian sewa dibuat kurang dari satu tahun, itu tidak tunduk pada pendaftaran negara.

Tidak mungkin untuk menyewa secara legal hanya beberapa bagian dari bangunan yang bersebelahan. Misalnya, tangga, loteng atau ruang bawah tanah. Kontrak antara penyewa dan pemilik mulai berlaku hanya ketika penyewa menyerahkan dokumentasi dan kunci kepada penyewa.

Pajak atas sewa tempat bagi pengusaha perorangan

Untuk sistem perpajakan, siapa pemiliknya, yaitu orang yang menyewakan tempat untuk disewa, memainkan peran penting: seorang individu, atau, misalnya,.

Seorang individu juga dapat menyewakan tempat tanpa mendaftarkan pengusaha perorangan, tetapi dengan syarat bahwa tempat ini adalah tempat tinggal (misalnya, rumah atau apartemen). Pada saat yang sama, seorang individu mentransfer pendapatan 13% dari sewa ke anggaran. Jika seseorang bermaksud untuk menyewakan tempat non-perumahan, ia harus mendaftarkan pengusaha perorangan.

Kondisi seperti itu dijelaskan oleh undang-undang Rusia, yang melarang melakukan bisnis tanpa pendaftaran negara. Jika tidak biasa berbicara tentang kewirausahaan dalam kaitannya dengan tempat tinggal, maka semuanya jauh lebih ketat dengan tempat non-perumahan. Ketika menetapkan fakta kegiatan komersial ilegal atau penghindaran pajak, pelanggar menanggung tanggung jawab administratif dan, dalam beberapa kasus, pidana.

Jadi, jika tempat tersebut bukan tempat tinggal, Anda perlu mendaftarkan IP. Pengusaha perorangan menunjukkan pada tahap pendaftaran jenis utama kegiatannya. Jika ini adalah sewa properti, ia juga memilih jenis perpajakan yang dapat diterima olehnya.

Pajak atas sewa tempat untuk pengusaha perorangan di bawah sistem pajak yang disederhanakan

Rezim pajak yang disederhanakan, atau "penyederhanaan", dicirikan oleh fakta bahwa pengusaha hanya membayar satu pajak, bukan beberapa.

Sistem pajak yang disederhanakan untuk pengusaha perorangan memiliki tiga opsi untuk mentransfer pajak ke negara:

• Objek "pendapatan dikurangi pengeluaran". Suatu jenis perpajakan di mana tarif 15% diterapkan pada jumlah pendapatan yang tersisa setelah dikurangi semua biaya terkait. Lebih mudah untuk menerapkan jika ada pengeluaran besar dan terdokumentasi secara konsisten untuk tempat yang disewa.

Contoh. Perjanjian sewa menyatakan bahwa tagihan utilitas untuk tempat ditanggung oleh pemilik, biaya ini dapat ditunjukkan oleh dia sebagai biaya untuk pemeliharaan properti. Oleh karena itu, basis kena pajak dapat dikurangi dengan jumlah ini.

• Objek "penghasilan". Sistem perpajakan yang menerapkan tarif pajak sebesar 6%, dan tidak memperhitungkan pengeluaran saat menghitung pajak. Lebih mudah untuk diterapkan ketika biayanya sangat kecil atau tidak dapat didokumentasikan.

Sejak Januari 2016, undang-undang tentang rezim ini telah berubah: sekarang tarif pajak tergantung pada keputusan otoritas daerah. Bahkan bisa menjadi 1% untuk beberapa kategori wajib pajak.

• , di mana tidak nyata, tetapi pendapatan diperkirakan diambil untuk perpajakan, dan itu dikenakan pajak tetap sebesar 6%. Keunikannya adalah bahwa biaya pengusaha tidak diperhitungkan di sini, tidak mungkin untuk mengurangi basis kena pajak karena mereka.

Paten sewa properti dapat dibeli hingga satu tahun dan kemudian, jika perlu, dibeli untuk periode baru. Biaya paten mudah dihitung menggunakan kalkulator online yang disediakan di situs web Layanan Pajak Federal.

Dari mana nomor ini berasal? Kalkulator mengalikan perkiraan pendapatan tergantung pada wilayah dan kategori bisnis sebesar 6%. Artinya, saat membeli paten, pengusaha otomatis membayar pajak.

Misalnya, seorang pengusaha ingin menyewakan tempat non-perumahan dengan luas 50 m2, yang dimilikinya di kota Moskow di distrik Konkovo. Pembelian paten untuk kegiatan ini untuk jangka waktu dua belas bulan akan menelan biaya enam puluh ribu rubel.

Sebagai perbandingan: paten untuk sewa area yang sama di wilayah Tver selama setahun akan menelan biaya sedikit lebih dari dua puluh lima ribu.

Pajak atas sewa tempat untuk LLC

Badan hukum dapat menerapkan sistem perpajakan umum atau yang disederhanakan. Mode terakhir hanya dimungkinkan jika sejumlah kondisi terpenuhi (kurang dari seratus karyawan, pendapatan tahunan kurang dari seratus lima puluh juta rubel, tidak ada cabang, dan lainnya).

Jika perusahaan beroperasi di bawah sistem pajak yang disederhanakan, sistem pembayaran pajak sewa akan sama dengan pengusaha perorangan. Hanya Anda yang perlu mengirimkan pengembalian pajak tidak sebelum 30 April, tetapi sebelum 31 Maret. Tidak ada transisi ke sistem paten untuk LLC.

Untuk LLC, menyewa tempat dapat menjadi aktivitas utama dan tambahan. Ini akan menentukan bagaimana pendapatan tersebut akan tercermin dalam entri akuntansi - sebagai pendapatan dari penjualan atau pendapatan non-operasional.

Ketika menerapkan rezim perpajakan umum, perusahaan membayar pajak atas keuntungan yang diterima dari sewa tempat. Tarif dasar untuk itu adalah 20%. 18% dikurangkan ke anggaran federal, 2% - ke anggaran subjek Federasi Rusia tempat perusahaan beroperasi. Persentase ini dihitung dari keuntungan yang sebenarnya, yaitu setelah dikurangi biaya-biaya. SPT pajak penghasilan disampaikan setiap triwulan.

Selain itu, perusahaan harus memotong PPN 18% dari setiap sewa yang dibayarkan kepada negara.

Metode pembayaran pajak

Sebelumnya, pembayaran pajak hanya dapat dilakukan di kantor pos, melalui bank atau melalui terminal bank menggunakan rincian dari kuitansi atau kuitansi itu sendiri. Dengan semua metode ini, tanda terima harus dikirim oleh otoritas pajak dan berada di tangan wajib pajak.

Sejak relatif baru-baru ini, Layanan Pajak Federal telah mengusulkan untuk menggunakan layanan online "Bayar pajak" di situs web pajak. Di sini wajib pajak dapat secara mandiri mengisi kuitansi jika jumlah pajak diketahui olehnya.

Selain itu, layanan ini menawarkan untuk menghasilkan salah satu dari dua dokumen:

• Perintah pembayaran. Digunakan hanya untuk pembayaran non tunai. Itu dicetak dan diserahkan ke bank.
• Dokumen pembayaran. Ini digunakan untuk membayar pajak secara tunai ketika dicetak dan diserahkan ke bank. Juga digunakan untuk pembayaran elektronik. Setelah kwitansi akhirnya dihasilkan, di sini Anda dapat membayar pajak secara online melalui salah satu bank yang memiliki perjanjian dengan layanan pajak untuk layanan ini.

Cara paling mudah untuk membayar pajak hanya tersedia untuk pemilik akun pribadi di situs web layanan pajak. Kantor-kantor ini dapat dibuka untuk perorangan, badan hukum dan pengusaha perorangan. Selain semua informasi penting tentang properti, status penyelesaian dengan negara - hutang dan pembayaran lebih, kuitansi lengkap diposting di sini. Dengan bantuan mereka, mudah untuk membayar pajak secara online melalui bank perantara.

Menghubungkan ke akun pribadi Anda cukup sederhana. Anda perlu menghubungi otoritas pajak mana pun - tidak harus di tempat tinggal atau pendaftaran bisnis. Dalam waktu lima belas menit Anda akan diberikan kartu pendaftaran dengan nama pengguna dan kata sandi. Kata sandi diubah oleh pengguna secara mandiri setelah memasuki situs web Layanan Pajak Federal.

Tidak akan berfungsi untuk mendapatkan kata sandi untuk akun pribadi Anda secara online, karena data situs termasuk dalam kategori informasi yang sangat dilindungi.

Berdasarkan jumlah sewa, pajak atas sewa tempat untuk pengusaha perorangan dihitung. Besarnya pemotongan anggaran tergantung dari sistem perpajakan yang berlaku bagi pemilik rumah.

Lessor dapat menjadi pengusaha perorangan dan individu tanpa registrasi aktivitas kewirausahaan individu. Masing-masing dari dua pilihan tersebut memiliki kelebihan dan kekurangannya masing-masing.

Tuan tanah adalah individu

Jika seseorang secara sistematis menyewakan tempat dan menerima imbalan materi untuk ini, maka ini dianggap sebagai kegiatan wirausaha, dan pajak harus dikenakan atas jumlah keuntungan yang diterima. Menyewakan properti dikenakan pajak dengan cara yang sama seperti pendapatan bisnis. Menurut undang-undang Federasi Rusia saat ini, entitas bisnis memiliki hak untuk menghasilkan keuntungan dengan cara apa pun yang sah, termasuk dari transfer real estat untuk digunakan.

Seorang individu dapat menyewa properti untuk digunakan tanpa mendaftarkan kewirausahaan individu. Dalam kasus seperti itu, menurut Art. 227 dari Kode Pajak Federasi Rusia, pajak penghasilan pribadi (PIT) sebesar 13% dari jumlah kompensasi yang diterima akan diterapkan. Pemilik secara mandiri menghitung jumlah pemotongan anggaran dan menunjukkannya dalam pengembalian pajak sebagai orang yang menyediakan layanan untuk transfer properti untuk digunakan.

Untuk melakukan pembayaran anggaran dengan jujur ​​dan tidak memiliki masalah dengan hukum, Anda perlu membuat kontrak kerja. Jika perjanjian sewa tidak dibuat secara resmi dan pemotongan tidak dibayarkan kepada negara, maka pemilik tempat bertindak atas risiko dan risikonya sendiri. Dalam kasus kerusakan pada real estat, ia tidak dapat pergi ke pengadilan dan menuntut kompensasi. Dalam hal orang perseorangan gagal membayar pajak untuk menerima pembayaran untuk menyewakan properti, orang tersebut bertanggung jawab secara administratif dan denda dikenakan pada mereka.

Pengembalian pajak diajukan oleh orang pribadi setahun sekali. Pajak penghasilan pribadi sebesar 13% juga dibayarkan oleh mereka setahun sekali dan dihitung dari jumlah laba tahunan. Beberapa tuan tanah berlatih menyimpulkan perjanjian sewa tidak untuk satu tahun, tetapi selama 11 bulan agar tidak membuat pemotongan anggaran.

Jika seorang individu menyewakan real estat kepada pengusaha perorangan, maka pemiliknya dapat secara mandiri membayar dan menghitung jumlah pengurangan anggaran atau mempercayakannya kepada penyewa. Nuansa seperti itu harus dijabarkan dalam kontrak kerja. Jika pengusaha swasta, sebagai badan hukum, menghitung dan membayar pajak penghasilan pribadi untuk lessor, maka ia akan menjadi agen pajak untuk orang pribadi. Jumlah pajak penghasilan pribadi akan dipotong dari sewa, penyewa akan menyerahkan pengembalian pajak dari formulir yang ditetapkan. Seorang individu tidak perlu menghitung pengurangan anggaran dan mengajukan deklarasi keuntungan.

Kembali ke indeks

Pemiliknya adalah pengusaha perorangan

Untuk mendapatkan keuntungan dari penyerahan properti untuk digunakan, seseorang dapat mendaftar sebagai pengusaha perorangan. Pengusaha perorangan yang menyewakan properti akan dikenakan salah satu sistem perpajakan: umum (OSNO, 15%) atau disederhanakan (STS, 6%). Juga, seorang pengusaha perorangan dapat memperoleh paten untuk kegiatan persewaan. Ini tidak cocok untuk ruang kecil.

Yang paling menguntungkan bagi pengusaha perorangan adalah perpajakan yang disederhanakan. Tapi tidak semua orang memenuhi syarat. Menurut undang-undang saat ini, pada tahun 2017 badan hukum dapat menerapkan sistem pajak yang disederhanakan jika pendapatan mereka selama 9 bulan terakhir tahun 2016 kurang dari 59,805 juta rubel, jumlah rata-rata tahunan karyawan tidak melebihi 100 orang, nilai sisa tetap modal kurang dari 150 juta rubel.

Jika IP berada di bawah kondisi ini, maka sistem pajak yang disederhanakan berlaku untuknya, jika tidak, OSNO. Menurut undang-undang, ketika seorang pengusaha perorangan menyewakan properti dan membayar sistem pajak yang disederhanakan sebesar 6%, ia dibebaskan dari membayar pajak properti untuk individu. Konfirmasi dari kegiatan komersial tersebut adalah perjanjian sewa menyimpulkan; mengeluarkan tindakan pemindahan tempat; tagihan untuk pembayaran penggunaan real estat; pernyataan aktivitas sewa.

Dalam hal ini, Anda harus memberi tahu layanan fiskal bahwa properti tersebut digunakan untuk menghasilkan keuntungan: berikan salinan perjanjian sewa dan lampirkan surat pengantar formulir bebas yang menjelaskan bahwa pajak atas sewa tempat untuk pengusaha perorangan adalah 6%.

Kebetulan bagian dari properti itu untuk sementara tidak digunakan dan tidak menyerah. Dalam situasi seperti itu, pengusaha perorangan tidak perlu membayar pajak properti untuk bagian fisik ini. orang. Undang-undang tidak menganggap waktu henti sebagai penggunaan tempat oleh pemilik untuk tujuan pribadi: selama waktu henti, pekerjaan perbaikan atau pencarian penyewa baru dapat dilakukan.

Seorang pengusaha hanya menyewakan real estate miliknya. Jika properti tersebut bukan milik pengusaha perorangan, maka jenis kegiatan wirausaha berubah dari persewaan menjadi keagenan. Jika seorang pengusaha perorangan menyewakan real estat, maka ia harus membuat perubahan pada daftar statistik kegiatan - ubah OKVED.

Jika sebuah organisasi menyewa tempat dari seorang individu (bukan pengusaha perorangan), maka itu terkait dengan lessor individu ini. Artinya, ia harus menghitung pajak penghasilan pribadi dari penghasilan dalam bentuk sewa, memotong pajak ketika membayar penghasilan kepada seseorang dan mentransfernya ke anggaran (klausul 2, pasal 226, pasal 228 Kode Pajak Federasi Rusia). Mustahil untuk mengalihkan pembayaran pajak penghasilan pribadi kepada tuan tanah itu sendiri - seorang individu tidak bisa. Dan tidak masalah apa yang akan tertulis dalam perjanjian sewa dengan individu. Bagaimanapun, penyewa - organisasi harus membayar pajak penghasilan pribadi (Surat Kementerian Keuangan Rusia tertanggal 27 Agustus 2015 No. 03-04-05 / 49369).

PPN sewa

Pajak penghasilan pribadi dibebankan atas sewa untuk setiap pembayaran penghasilan kepada orang pribadi menurut rumus berikut:

Tarif pajak sama dengan:

• jika pemiliknya adalah penduduk Federasi Rusia - 13%;
• jika pemiliknya bukan penduduk Federasi Rusia - 30%.

Dan untuk individu, sewa ditransfer dikurangi jumlah pajak yang dipotong.

Pembayaran pajak penghasilan pribadi ke anggaran

Pajak yang dipotong oleh organisasi ditransfer ke anggaran selambat-lambatnya sehari setelah hari sewa dibayarkan kepada individu (klausul 6, pasal 226 Kode Pajak Federasi Rusia).

BCC untuk pajak penghasilan pribadi saat menyewa - 182 1 01 02010 01 1000 110. Artinya, sama seperti ketika mentransfer pajak penghasilan pribadi untuk karyawan organisasi.

Melaporkan saat menyewa dari individu

Untuk lessor-individual, Anda perlu membuat daftar pajak terpisah untuk pajak penghasilan pribadi dan pada akhir tahun, secara umum, menyerahkan sertifikat pajak penghasilan 2-pribadi ke Inspektorat Layanan Pajak Federal. Itu harus mencerminkan pendapatan dalam bentuk sewa, jumlah yang dihitung, dipotong dan ditransfer ke anggaran pajak penghasilan pribadi.

Kode pendapatan di 2-NDFL saat menyewa dari individu adalah 1400.

Selain itu, informasi tentang lessor individu disertakan dalam laporan triwulanan 6-NDFL.

Premi asuransi saat menyewa tempat dari individu

Jumlah sewa yang dibayarkan kepada individu tidak dikenakan kontribusi asuransi ke PFR, FSS dan FFOMS (

Dalam hal itu, jika orang perseorangan terdaftar sebagai pengusaha perorangan, sama sekali tidak timbul pertanyaan: semua orang memahami bahwa pengusaha dapat menyewa tempat untuk kantor, toko, gudang atau bengkel - dan jika mungkin, dapat menyewakan real estat tersebut. Tetapi apakah pendaftaran dengan EGRIP wajib untuk membuat perjanjian semacam itu?

Pada kenyataannya, tidak. Seni. 608 KUH Perdata Federasi Rusia menyatakan bahwa baik pemilik, atau orang yang diberi wewenang olehnya, atau orang yang, berdasarkan hukum, telah diberikan hak untuk bertindak atas nama pemiliknya, dapat menyewakan properti. Undang-undang tidak lagi menyebutkan pembatasan tambahan (misalnya, kebutuhan untuk memiliki status pengusaha perorangan dan mendaftar ke USRIP) dan tidak menetapkan hambatan apa pun.

Pasal 608 KUH Perdata Federasi Rusia. Tuan Rumah

Hak untuk menyewakan properti adalah milik pemiliknya. Tuan tanah juga dapat menjadi orang yang diberi wewenang oleh hukum atau pemilik untuk menyewakan properti.

Fakta menyewa real estat jenis apa pun tidak cukup untuk berbicara tentang kewirausahaan. Pleno Mahkamah Agung Federasi Rusia pada tahun 2004, dengan resolusi No. 23, tentang kewirausahaan ilegal, menjelaskan bahwa jika seseorang memiliki real estat, tetapi dia secara pribadi tidak membutuhkannya saat ini, dia memiliki hak untuk menggunakannya. , termasuk untuk disewakan (resolusi paragraf 2). Posisi serupa diungkapkan dalam paragraf 13 resolusi Pleno Angkatan Bersenjata RF No. 18 Tahun 2006.

Dengan demikian, satu transaksi saja tidak cukup untuk membuat warga negara bertanggung jawab atas kewirausahaan ilegal - atau mengharuskannya untuk segera mendaftar ke EGRIP. Transaksi semacam itu harus sistematis.

Bisakah seseorang menjadi tuan tanah?

Untuk organisasi

Tidak ada larangan langsung dalam hal ini. Menurut Pasal 130 dan Pasal 213 KUH Perdata Federasi Rusia, seorang warga negara memiliki hak untuk memiliki properti apa pun yang tidak dibatasi oleh hukum - dan membuang propertinya sesuai keinginannya.

Dengan demikian, tidak ada larangan penyewaan real estat dari individu ke badan hukum dalam hal undang-undang saat ini - dan tidak diharapkan di masa mendatang.

Untuk individu lain

Untuk pertanyaan apakah mungkin untuk menyewakan tempat non-perumahan kepada seseorang, jawaban dari posisi hukum adalah positif. Norma-norma KUHPerdata tentang perjanjian sewa, sama sekali tidak membatasi komposisi subjek dari para peserta dalam hubungan hukum. Dengan demikian, tidak ada batasan kontrak di mana satu warga negara, yang bukan pengusaha perorangan, menyewakan real estat kepada orang kedua, yang juga tidak memiliki status wirausaha, properti apa pun, termasuk non-perumahan.

Dengan sendirinya, kesimpulan dari perjanjian sewa properti memberi penyewa hak hanya untuk menuntut agar objek dipindahkan kepadanya. Pertanyaan tentang apa yang kemudian akan dilakukan penyewa dengannya tidak dianggap oleh hukum, dan tidak ada batasan yang ditempatkan. Dengan demikian, bahkan jika seorang warga negara menyerahkan objek non-perumahan kepada yang lain, dan dia menggunakannya untuk bisnis ilegal, kontrak itu tetap tidak batal.

Apakah ada batasan?

Satu-satunya batasan untuk menyewa yang ditetapkan oleh hukum adalah kebutuhan untuk membayar pajak. Tidak ada yang membatalkan pajak penghasilan pribadi - dan oleh karena itu, jika seseorang menyewa tempat non-perumahan, ia harus membayar:

• 13% - jika dia bukan pengusaha perorangan;
• 6% - jika IP berbasis "disederhanakan".

Namun, EGRN, di mana hak atas real estat ditetapkan, tidak mengetahui pembagian warga menjadi pengusaha individu dan pengusaha non-individu - hanya membedakan pada tingkat "individu - organisasi". Oleh karena itu, kontrak itu sendiri dapat disimpulkan tanpa batasan.

Apakah mungkin untuk menyimpulkan kontrak sebagai penyewa?

Adapun pertanyaan apakah seseorang dapat menyewa tempat non-perumahan, tidak ada batasan di sini juga. Lebih-lebih lagi, bagian dari real estat, yang tidak terkait dengan perumahan, dapat digunakan untuk keperluan pribadi. Misalnya, undang-undang tidak memuat larangan bagi warga negara untuk menyewa garasi untuk menampung mobil pribadinya, yang tidak digunakan untuk kegiatan komersial.

Hal lain adalah bahwa sewa real estat komersial jelas dapat menimbulkan pertanyaan dari pihak berwenang - dan bahkan memprovokasi audit. Tetapi undang-undang itu sendiri tidak melarang tindakan seperti itu.

Kesimpulan

Dengan demikian, memiliki real estat non-perumahan dalam kepemilikannya, seorang warga negara berhak untuk menyewakannya tanpa mendaftar sebagai pengusaha perorangan di EGRIP. Dalam hal transaksi itu hanya sekali dan tidak menunjukkan tanda-tanda sistematis, undang-undang tidak menetapkan hambatan.

Pertanyaan mungkin muncul hanya dalam kasus di mana objek memiliki tanda-tanda yang jelas dari tujuan komersial - tetapi bahkan dalam situasi ini tidak ada larangan hukum langsung.